Анализ активов и пассивов предприятия

Собственный капитал

Уставный капитал в период с 01.01.04 г. по 01.04.04. г. составлял 19 212 тыс. руб. 30.06.04 г. была проведена операция по списанию части безвозмездно полученных денежных средств от МО «Колгуевский сельсовет» в размере 652 624,52 руб. В результате такой операции уставный капитал снизился до 18 552 тыс. руб. и оставался неизменным до конца анализируемого периода.

ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис» в течение всего анализируемого периода располагало добавочным и резервным капиталами.

Добавочный капитал на протяжении период с 01.01.04 г. по 01.07.05 г. составлял 41 824 тыс. руб. В 3 квартале 2005 года он уменьшился на 27,36% и составил 31 379 тыс. руб. За 4 квартал 2005 года добавочный капитал вырос на 43,56 %, составив 45 049 тыс. руб.

Резервный капитал ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис» был образован в соответствии с законодательством и на протяжении всего анализируемого периода оставался на уровне 228 тыс. руб.

Нераспределённая прибыль (убыток). На протяжении всего анализируемого периода предприятие имело непокрытый убыток. Так, по состоянию на начало анализируемого периода он находился на уровне 73 893 тыс. руб. К концу 3 квартала 2004 года он возрос до 102 865 тыс. руб. По состоянию на конец анализируемого периода его величина составила 52 417 тыс. руб. По состоянию на 01.10.05 г. убытки вновь возросли до максимальной величины за год и составили 77 901 тыс. руб. По состоянию на конец анализируемого периода величина непокрытого убытка ОГУП "Ненецкий "Окржилкомсервис" составляет 19382 тыс. руб.

Тот факт, что предприятие в течение двух лет ежеквартально несло убытки характеризирует предприятия крайне негативно.

Долгосрочные обязательства

Остаток по статье «Долгосрочные обязательства» отсутствовали в течение всего анализируемого периода.

Краткосрочные обязательства

Краткосрочные обязательства ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис» состоят из краткосрочных займов и кредиторской задолженности.

Диаграмма 3.2.7.

Статья «Кредиторская задолженность» в среднем за анализируемый период составляла 40,26 % в составе всех заемных средств и 41,75 % всего имущества предприятия. Краткосрочные займы составляли 39,62 % заемного капитала и 41,15 % всего имущества предприятия.

Величина краткосрочных кредитов и займов присутствовала в течение всего анализируемого периода. По состоянию на начало этого периода величина задолженности составляла 90 950 тыс. руб. В дальнейшем эта задолженность увеличивалась и по состоянию на 01.10.04 г. составила 102 026 тыс. руб., что является максимальной величиной за весь исследуемый период. В 4 квартале 2005 года последовало снижение до 93 643 тыс. руб. На протяжении оставшегося периода задолженность по данной статье незначительно росла и по состоянию на конец исследуемого периода остаток по статье составил 98 589 тыс. руб.

Расшифровка статьи «Краткосрочные кредиты и займы» ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис» по состоянию на 01.01.06 г.

Таблица 3.2.17.