Мi = Пр/А *100%
По данным трех балансов проводим расчет средней доходной маржи и сводим результат в таблицу: «Средняя доходная маржа».
Дата |
Бал. прибыль (млн. руб.) |
Активы (млн. руб.) |
Средняя доходная маржа (%) |
31.12.93 |
23987 |
986714 |
2,4 |
31.12.94 |
56635 |
5252068 |
1,0 |
01.07.95 |
129071 |
6525172 |
2,0 |
- Т.о. коэффициент рентабельности (соотношение прибыли и общей суммы активов) или как его еще называют коэффициент доходности активов (Return on Assets - ROA) вполне удовлетворителен. Диапазон значений этого коэффициента в России для нормально функционирующего банка составляет: 2-4,5%. А в банках США этот показатель находится в пределах 0,6-1,1%.
Значение рентабельности можно детализировать, сопоставляя доход от операционной деятельности и общую сумму выданных кредитов. Доход от операционной деятельности составляет за 94г. - 703238 млн. руб. По результатам анализа актива сумма выданных кредитов - 2317493 млн. руб. Доходность кредитных операций - 30%.
- Также одним из основных показателей рентабельности является соотношение прибыли банка к его капиталу, или как его принято называть в международной практике коэффициент доходности капитала (Return on Equity - ROE). Это соотношение позволяет определить эффективность управления собственными средствами.
ROE = Пр/Капитал
В нашем случае, используя рекомендации ЦБ, капитал банка определен в сумме: на 31.12.94г. - 177793 млн. руб., на 01.07.95г. - 238713 млн. руб. Итак, ROE в 1994г. = 0,31; а в 1995г. ROE = 0,54. Рентабельность капитала банка имеет довольно широкий диапазон значений, при которых возможна нормальная деятельность банка. Для российских банков - это 1,5 - 80%. По международным стандартам - 10 - 20%.
- Эффективность работы банка по вложению ресурсов можно определить как соотношение прибыли и работающих активов. Этот коэффициент называют еще реальным уровнем рентабельности. Это связано с тем, что активы уменьшаются на сумму иммобилизованных, т.е. не приносящих доход, активов.
R реал. = Пр. /А раб.
Результаты расчетов сводим в таблицу: «Реальная рентабельность банка»
Дата |
Бал. прибыль (млн. руб.) |
Активы работающие (млн. руб.) |
R реал. (%) |
31.12.93 |
23987 |
444551 |
5,3 |
31.12.94 |
56635 |
2255765 |
2,5 |
01.07.95 |
129071 |
3204688 |
4,0 |
В мировой банковской практике коэффициент реальной рентабельности находится в пределах 0,05-2,2%. Полученные значения эффективности можно отнести на счет продуманной кредитной политики и специфики российского рынка банковских услуг.
n Доля прибыли в доходах банка показывает эффективность управления расходами банка и эффективность налоговой политики банка. Этот показатель называют еще уровнем рентабельности банка.
Ур = Пр/Дох.
Дата |
Бал. прибыль (млн. руб.) |
Доход (млн. руб.) |
Ур (%) |
31.12.93 |
23987 |
319762 |
7,5 |
31.12.94 |
56635 |
894126 |
6,3 |
Перейти на страницу:
1 2 3