Детализация финансовых потоков

Таблица 4

Анализ финансовой устойчивости организации по относительным финансовым показателям

Наименование финансового коэффициента

Значение коэффициента

2005, декабрь

2006, декабрь

2007, март

Коэффициент автономии

0,72

0,57

0,42

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (финансовый рычаг)

0,38

0,77

1,38

Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств.

0,29

0,63

1,10

Коэффициент отношения собственных и заемных средств

2,62

1,30

0,73

Коэффициент маневренности

-0,07

-0,09

-0,13

Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными средствами

-0,70

-0,32

-0,32

Коэффициент имущества производственного назначения

0,85

0,77

0,65

Коэффициент долгосрочно привлеченных заемных средств

0,00

0,00

0,00

Коэффициент краткосрочной задолженности

0,00%

0,00%

62,42%

Коэффициент кредиторской задолженности

100,00%

100,00%

37,58%

Таблица 5

Анализ финансовой устойчивости по абсолютным показателям  

Показатели

Абсолютные величины (руб.)

2005, декабрь

2006, декабрь

2007, март

1. Источники собственных средств

26850,0

24730,0

23290,0

2. Внеоборотные активы

28827,0

26865,0

26374,0

3. Источники собственных оборотных средств для формирования запасов и затрат

-1977,0

-2135,0

-3084,0

4. Долгосрочные кредиты и займы

0,0

0,0

0,0

5. Источники собственных средств, скорректированные на величину долгосрочных заемных средств

-1977,0

-2135,0

16916,0

6. Краткосрочные кредитные и заемные средства

0,0

0,0

20000,0

7. Общая величина источников средств с учетом долгосрочных и краткосрочных заемных средств

-1977,0

-2135,0

16916,0

8. Величина запасов и затрат, обращающихся в активе баланса

2844,0

6634,0

9518,0

9. Излишек источников собственных оборотных средств

-4821,0

-8769,0

-12602,0

10. Излишек источников собственных средств и долгосрочных заемных источников

-4821,0

-8769,0

-12602,0

11. Излишек общей величины всех источников для формирования запасов и затрат

-4821,0

-8769,0

7398,0

12.1. З-х комплексный показатель (S) финансовой ситуации

0

0

0

12.2.

0

0

0

12.3.

0

0

1

Финансовая устойчивость предприятия

Кризисно неустойчивое состояние предприятия

Кризисно неустойчивое состояние предприятия

Допустимо неустойчивое состояние предприятия

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7