2) количеством оборотов, осуществляемых кредитом за определенный период
n=KOп/
.
Экономический смысл этого показателя заключается в том, что он характеризует число оборотов, осуществляемых краткосрочным кредитом за определенный период.
Кредитный риск – это риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов кредитору.
В процессе анализа кредитных рисков оценивают количественные и качественные факторы деятельности клиента, которые являются основой его платежеспособности.
Для оценки степени риска используют следующие показатели:
¨ объем кредита;
¨ классифицированная стоимость портфеля кредитов;
¨ степень качества портфеля кредитов;
¨ средний уровень риска;
¨ динамика риска портфеля кредитов.
Чаще всего кредитный риск обусловлен неэффективной политикой банка:
I. Концентрация кредитных рисков (предоставление определенным клиентам большой доли кредитов).
II. Чрезмерное расширение и быстрое увеличение (предоставление займов в размере, не соответствующем объему капитала банка; расширение деятельности банка по географическим регионам и деловым сферам, не знакомым банку, либо для функционирования в которых банк недостаточно хорошо оснащен).
III. Взаимосвязанное кредитование (предоставление кредитов заемщикам, которые связаны определенными отношениями с банкиром или банком).
IV. Несоответствие (кредитование без учета необходимых пропорций между активными и пассивными операциями банка).
V. Неэффективное взыскание займов (деятельность банка связана с конфликтом между банком и заемщиком).
VI. Предоставление рискованных кредитов (для начала бизнеса, спекулятивных сделок, под залог низколиквидных ценностей).
Основные понятия и категории
Кредитные ресурсы.
Задачи статистики кредитования.
Продолжительность пользования кредитом.
Количество оборотов.
Тестовая проверка знаний
1. Защиту интересов банка от невозвращения займа обеспечивает принцип кредитования:
а) срочность;
б) платность;
в) обеспеченность.
2. Уровень оборачиваемости кредитов характеризуется показателями:
а) n, t;
б) o, t, n;
в) o, r, n.
3. Возврат денег заемщиком в заранее оговоренный срок предусматривает принцип кредитования:
а) платность;
б) срочность;
в) контроль.
4. Предоставление займа одним предприятием другому называется:
а) онкольным кредитом;
б) контокоррентным кредитом;
в) коммерческим кредитом.
Решение типовых задач
Пример 1.
По исходным данным рассчитать средний остаток займов за первый квартал текущего года:
Сумма остатка дата
5 000 01.01.05
18 000 27.01.05
2 400 14.02.05
1 250 26.03.05
Ход решения:
Средние остатки займов будем рассчитывать по формуле:
= ∑ ОТ/ ∑ Т
= (5000*26+18000*18+2400*40+1250*6)/90=6194 грн.
Пример 2.
Количество оборотов, осуществленных кредитами за прошедший год, составило 50. Определить продолжительность 1 оборота.
Ход решения:
Продолжительность 1 оборота = 365/50 = 7,3 дня
Вопросы для самоконтроля
Анализ кредитной деятельности.
Анализ оборачиваемости кредитов и кредитных рисков.
Виды банковских кредитов.
Тема 11. Статистика инвестиционной деятельности
Организация любого дела требует первоначальных вложений средств для приобретения помещений, сырья, найма рабочей силы, т.е. каких-то инвестиций.
Инвестиции – это все виды имущественных и интеллектуальных ценностей, благодаря вложению которых в объекты предпринимательской деятельности получается прибыль или достигается социальный эффект.
Инвестиции обеспечивают развитие предприятия и решают следующие задачи:
расширение собственной предпринимательской деятельности за счет накопления финансовых и материальных ресурсов;
приобретение новых предприятий;
диверсификация вследствие освоения новых сфер бизнеса.
Источники средств:
Собственные – накопленные путем сбережения.
Заемные – средства юридических лиц, которые аккумулируют деньги третьих лиц.
Привлеченные – сбережения физических и юридических лиц, временно свободные и предоставляемые в пользование.
К объектам инвестиционной деятельности относят:
v имущество;
v ценные бумаги;
v целевые денежные вклады;
