Оценка 5 (неудовлетворительный). Эта оценка присваивается в случаях, когда потери классифицированных активов наносят ущерб акционерному капиталу или же когда относительный показатель рисковых активов банка ниже предписанного уровня в таблице.
Оценка достаточности капитала
Оценка |
Коэф. совок-го капитала |
Коэф. перв-го капитала |
Ограничения |
1 |
7 % |
6 % |
Качество активов не менее 2. Коэффициент рисковых активов не менее 11 %. |
2 |
6 % |
5,5 % |
Качество активов > 3. Коэффициент рисковых активов не ограничен. |
3 |
6,5 % |
5 % |
Качество активов > 4. Коэффициент рисковых активов не ограничен. |
4 |
5 % |
5 % |
Взвешенные классификации превышают первоначальный капитал. |
5 |
< 5 % |
< 5 % |
Классификации убытков превышают первоначальный капитал. |
Показатель качества активов
. Обычно для оценки качества активов необходима проверка на месте. Аналитики, хорошо разбирающиеся в оценке ссуд и других кредитных услуг, основывают классификацию для проблематичных займов на основе анализа “возвратности”.
Система классификации стандартных, сомнительных активов и убытков позволяет проверяющему количественно определить рейтинг всех активов в рамках системы CAMEL, а также оценить достаточность резерва на случай убытков от кредитов.
Необходимо отметить, что хотя представляемые отчеты позволяют в какой-то мере судить об активах, правдивая и полная их оценка может быть проведена в рамках проверок на местах, осуществляемых специалистами в области кредитного анализа.
Определение качества активов - наиболее известный и, по всей видимости, самый продолжительный этап надзорной проверки. В этой процедуре участвует большая часть персонала, осуществляющего проверку. При этом от каждого аналитика требуется субъективное суждение.
Активы по степени риска разделяются на несколько групп. Чтобы в дальнейшем более точно определить степень влияния риска на капитал банка, каждой категории активов придаётся определённый вес:
Группа активов |
Вес (%) |
Особого качества |
0 |
Субстандартные |
20 |
“Сомнительные” |
50 |
Потери |
100 |